שכירים ועצמאים רבים מוצאים את עצמם מבולבלים לנוכח הרפורמות במיסוי שוק ההון בישראל. אז הפעם ננסה לעשות סדר באחד ממכשירי החיסכון הנפוצים ביותר, קרן ההשתלמות אשר משמשת כאפיק חסכון לטווח בינוני או ארוך.

 

חשוב לדעת כי לאחר הרפורמות קרן ההשתלמות הינה אפיק החיסכון ההוני היחידי לטווח בינוני וארוך שנותר פטור ממס על רווחים עד התקרה המוטבת.

נכון לכתיבת שורות אלה, תקרת ההפקדה הפטורה ממס עבור עצמאים היא 4.5% מההכנסה החייבת וסכום ההפקדה השנתי הוא 11,170 ₪ כאשר הטבות המס על רווח הון עומדות על 18,240 ₪. הפקדות אלה נחשבות כהוצאות מוכרות לצרכי מס.

 

עבור שכירים, אחוזי ההפקדה עומדים על 10% משכר העובד לפי החלוקה  של 7.5% הפקדה של המעסיק ו- 2.5% של העובד עצמו. תקרת ההפקדה החודשית המותרת  שמזכה בפטור ממס הוא 1,571 ₪ או אותם 10% -הנמוך מבין השניים. יתרונות נוספים של קרן ההשתלמות היא שלאחר שלוש שנות ותק בקרן ניתן להשתמש בכסף שנצבר בה, למימון השתלמויות או לימודים ללא תשלום מס-לכך היא נועדה במקור, אך כיום ניתן גם לקבל את הפטור ממס לכל מטרה ובתנאי שעברו 6 שנים מפתיחתה.

 

חשוב לציין כי גם אם תפתחו את קרן ההשתלמות ולא תמשיכו להפקיד בה כספים, הוותק והתשואה לא יפסקו. בנוסף, ניתן לקבל דרך קרן ההשתלמות הלוואה בפריסה נוחה ובתנאים טובים בהרבה מאלה אשר מוצעים בבנק. אז אם אתם מתכוונים לחסוך לטווח הרחוק אך מעוניינים לשמור על נקודות יציאה, קרן השתלמות היא החיסכון עבורכם.

​

​

* אין לראות באמור כהמלצה או תחליף לייעוץ/שיווק פנסיוני/שיווק השקעות  אישי המותאם לצרכי הלקוח